現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是什么意思？
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債×100%年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量是指一定時(shí)期內(nèi),由企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入量與流出量的差額。該指標(biāo)是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度對(duì)企業(yè)實(shí)際償債能力進(jìn)行考察。
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率為負(fù)數(shù)代表什么？
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比是負(fù)數(shù)是由于企業(yè)短期負(fù)債償還能力遇到問(wèn)題,導(dǎo)致了這個(gè)比率為負(fù)數(shù)。首先,現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債中的負(fù)債不可能為負(fù)數(shù),那么出現(xiàn)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為負(fù)數(shù)的情況,只能是現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù),也就是說(shuō),企業(yè)經(jīng)營(yíng)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)值。 現(xiàn)金流量是負(fù),就意味著公司年初至報(bào)告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。
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